📌 阶段四 · 订单与回款 · 小微企业客户管理 · 订单金额是应收，回款才是收入 · 约35–50分钟
订单金额是应收，回款才是收入
学习目标
- 理解订单金额是应收，回款才是收入
- 在订单完成录入或公式练习
- 能解释结果：已回款60000、34000、54000、39000、44000、0；未回款合计153000。
知识点讲解
订单金额是应收，回款才是收入
回款A:F为流水号、日期、订单编号、方式、金额、经手人。9月5笔回款231000元：R001恒达D003全额54000、R003华信D004全额39000、R002中恒D001首付60000、R004蓝天D002部分34000、R005宏图D005银行承兑44000。一张订单可以多笔回款，所以回款是流水表不是订单的列。
订单G列已回款用SUMIFS按订单编号汇总回款流水，H列未回款=金额-已回款。D001回款60000后未回款仍挂60000；D006一分未回挂15000；D003、D004全额到账结清。银行承兑R005到账有账期，登记时按登记即计回款处理，团队必须统一这个口径。
=SUMIFS(回款!$E$2:$E$1000,回款!$C$2:$C$1000,A2)按订单编号汇总全部回款流水，多笔部分回款自动累加。
误区与使用边界
未回款是债权不是损失；承兑汇票贴现成本与到期风险另行管理。回款日期录错月份会同时污染两个月报表。
💡 提示:
- 先核对编号、日期、状态，再看结果。
- Excel操作以桌面Microsoft Excel 2016及以上版本为参考；网页用于读课与临时练习。
实战演练
启航机电贸易固定案例：白底为基础录入，浅蓝底为公式。每次只改一个变量，核对后再继续。
- 定位与准备 — 本讲默认打开「订单」，所有练习均含同一套12张联动表。第2行第7列已留空，请手动补入公式。
- 动手操作 — G2已留空，输入公式填至G7，再补H列=E2-G2。核对D001为60000、D006为0；在回款表第7行试录R006、9月30日、D006、对公转账、5000，G7应变为5000，观察后删除恢复。
- 核对结果 — 已回款60000、34000、54000、39000、44000、0；未回款合计153000。
- 恢复与留存 — 网页编辑不持久保存，切课前记录结果；需要保留成果请在桌面Excel搭建并保存自己的工作簿。本讲不依赖上一讲的编辑。
在线练习
下面的表格可以直接编辑,照着演练步骤在本页练习;需要菜单操作的步骤请下载配套练习文件,在自己电脑的 Excel 中完成。
验收清单
逐项自查,全部通过即完成本讲:
- ☐ 已完成本讲操作：回款流水与未回款余额
- ☐ 已人工核对：已回款60000、34000、54000、39000、44000、0；未回款合计153000。
- ☐ 能解释应用边界：未回款是债权不是损失；承兑汇票贴现成本与到期风险另行管理。回款日期录错月份会同时污染两个月报表。