📌 阶段一 · 搭账与档案 · 小微企业财务管理 · 资金还有多少、谁欠我、我欠谁 · 约35–50分钟
资金还有多少、谁欠我、我欠谁
学习目标
- 理解资金还有多少、谁欠我、我欠谁
- 在说明完成录入或公式练习
- 能解释结果：期初资金22000元；期末26600元；应收未收4000元、应付未付2000元、报销未付200元。
知识点讲解
资金还有多少、谁欠我、我欠谁
启航文创工作室只有4个人：老板兼销售、行政李四、出纳王五，客户是星辰贸易和晨光文创，主要供应商为华源纸业。老板月底只问三件事：账上还剩多少钱、客户还欠我多少、我还欠供应商和员工多少。这三问对应三张表：账户余额、应收账款、应付账款与费用报销。
本教程用2026年9月的一个月完整业务，配10张表：使用说明、说明、往来单位、收支流水、应收账款、应付账款、费用报销、账户余额、往来余额、月报。业务流是：业务发生先登记应收/应付/报销单，资金收付在收支流水里记一行并通过关联单据号核销，最后账户余额、往来余额和月报全部自动汇总。期初银行20000元、现金2000元，合计22000元。
从零搭建时先新建空白工作簿，照成品表名建10个工作表，把每张表第4行作为表头；白底为基础录入，浅绿底为公式。在线每讲提供独立完整练习，避免前一讲错误影响下一讲。
=说明!$C$7+说明!$C$8银行期初加现金期初，等于期初资金合计22000元；这是全部余额推算的起点。
误区与使用边界
这是教学原型，不是会计软件：不处理增值税、工资个税、折旧，也不能替代法定账簿。
💡 提示:
- 先核对单据号、日期、状态，再看汇总结果。
- Excel操作以桌面Microsoft Excel 2016及以上版本为参考；网页用于读课与临时练习。
实战演练
启航文创工作室固定案例（2026年9月）：白底为基础录入，浅绿底为公式。每次只改一个变量，核对后再继续。
- 定位与准备 — 本讲默认打开「说明」，所有练习均含同一套10张联动表。先核对表头与本讲字段定义。
- 动手操作 — 打开说明表核对C5期初日期2026-09-01、C6截止日期2026-09-30、C7/C8期初余额。切换到账户余额表看F7合计26600，再到月报看C17应收未收4000、C18应付未付2000。在说明D5写出自己公司的期间，并思考三问各看哪张表。
- 核对结果 — 期初资金22000元；期末26600元；应收未收4000元、应付未付2000元、报销未付200元。
- 恢复与留存 — 网页编辑不持久保存，切课前记录结果；需要保留成果请在桌面Excel搭建并保存自己的工作簿，或使用实战案例/空白模板文件。本讲不依赖上一讲的编辑。
在线练习
下面的表格可以直接编辑,照着演练步骤在本页练习;需要菜单操作的步骤请下载配套练习文件,在自己电脑的 Excel 中完成。
验收清单
逐项自查,全部通过即完成本讲:
- ☐ 已完成本讲操作：认识模型：老板的三个财务问题
- ☐ 已人工核对：期初资金22000元；期末26600元；应收未收4000元、应付未付2000元、报销未付200元。
- ☐ 能解释应用边界：这是教学原型，不是会计软件：不处理增值税、工资个税、折旧，也不能替代法定账簿。