📌 阶段四 · 账户核对 · 小微企业财务管理 · 应收、应付、报销欠款一张表看全 · 约35–50分钟
应收、应付、报销欠款一张表看全
学习目标
- 理解应收、应付、报销欠款一张表看全
- 在往来余额完成录入或公式练习
- 能解释结果：六个项目依次为4000、4000、2000、0、200、999；月报引用一致。
知识点讲解
应收、应付、报销欠款一张表看全
往来余额把三张台账的未清项汇总：应收未收=SUM(应收的未收余额列)得4000；其中逾期应收用SUMIF按状态逾期过滤得4000；应付未付2000、逾期应付0；报销未付=SUM(报销未付列)得200——待审批那行的文字被SUM自动忽略；待审批报销999单独列示作提醒。
“其中”行帮助排序优先级：先催逾期的，再盯快到期的。月报第三部分直接引用本表数字，老板看月报就是看这里。
本表全部是SUM/SUMIF，没有新知识点，但它承担核对职责：台账明细逐行加总必须等于本表数字，不等说明有公式被覆盖或范围没扩到位。
=SUM(应收账款!$J$5:$J$1004)对应收未收余额列整体求和；已结清行为0不影响合计，待审批文字被忽略。
误区与使用边界
本表数字是“账面应收”，不代表都能收回；坏账风险要靠账龄与客户沟通判断。
💡 提示:
- 先核对单据号、日期、状态，再看汇总结果。
- Excel操作以桌面Microsoft Excel 2016及以上版本为参考；网页用于读课与临时练习。
实战演练
启航文创工作室固定案例（2026年9月）：白底为基础录入，浅绿底为公式。每次只改一个变量，核对后再继续。
- 定位与准备 — 本讲默认打开「往来余额」，所有练习均含同一套10张联动表。第5行第3列已留空，请手动补入公式。
- 动手操作 — C5已留空，输入公式应为4000；C6、C7、C8、C9、C10依次填充，应为4000、2000、0、200、999。把月报C17与往来余额C5对照，应同为4000。
- 核对结果 — 六个项目依次为4000、4000、2000、0、200、999；月报引用一致。
- 恢复与留存 — 网页编辑不持久保存，切课前记录结果；需要保留成果请在桌面Excel搭建并保存自己的工作簿，或使用实战案例/空白模板文件。本讲不依赖上一讲的编辑。
在线练习
下面的表格可以直接编辑,照着演练步骤在本页练习;需要菜单操作的步骤请下载配套练习文件,在自己电脑的 Excel 中完成。
验收清单
逐项自查,全部通过即完成本讲:
- ☐ 已完成本讲操作：往来余额汇总
- ☐ 已人工核对：六个项目依次为4000、4000、2000、0、200、999；月报引用一致。
- ☐ 能解释应用边界：本表数字是“账面应收”，不代表都能收回；坏账风险要靠账龄与客户沟通判断。