📌 阶段六 · 核查与月结 · 小微企业财务管理 · 活账核对、死数存档 · 约35–50分钟
活账核对、死数存档
学习目标
- 理解活账核对、死数存档
- 在月报完成录入或公式练习
- 能解释结果：快照表的数字不再随流水变化；备份文件名带年月；期末26600与对账结果一致。
知识点讲解
活账核对、死数存档
月结前先对三组数：银行期末23650与银行对账单余额；现金期末2950与库存盘点；应收应付与客户供应商的对账函。对不上从两头查：先核流水逐笔，再查期初是否抄错。
核对通过后做快照：新建工作表“月报2026-09”，把月报B:D区域复制后选择性粘贴为值。公式是活账会随数据变，粘贴为值才是当月的历史证据。同理可对往来余额拍照留存。
备份遵循三二一：至少三份副本、两种介质、一份异地。最小可行方案：每月末把整个工作簿另存为“财务台账-2026-09.xlsx”放进同步盘，再加一份U盘或网箱。在线练习的编辑不保存、学习进度在浏览器里，两者都不算备份。
=月报!$C$15引用期末资金合计；粘贴为值前它是活的，粘贴后才是快照。
误区与使用边界
快照防篡改靠纪律不靠技术；本模型没有权限与审计日志，重要凭证请另存原始单据。
💡 提示:
- 先核对单据号、日期、状态，再看汇总结果。
- Excel操作以桌面Microsoft Excel 2016及以上版本为参考；网页用于读课与临时练习。
实战演练
启航文创工作室固定案例（2026年9月）：白底为基础录入，浅绿底为公式。每次只改一个变量，核对后再继续。
- 定位与准备 — 本讲默认打开「月报」，所有练习均含同一套10张联动表。先核对表头与本讲字段定义。
- 动手操作 — 在说明D15写下“2026-09月结：已对银行与现金”。桌面Excel复制月报B5:D20到新表粘贴为值并命名为月报2026-09；另存整个工作簿为财务台账-2026-09.xlsx。在线部分：核对C15=26600后勾选验收清单。
- 核对结果 — 快照表的数字不再随流水变化；备份文件名带年月；期末26600与对账结果一致。
- 恢复与留存 — 网页编辑不持久保存，切课前记录结果；需要保留成果请在桌面Excel搭建并保存自己的工作簿，或使用实战案例/空白模板文件。本讲不依赖上一讲的编辑。
在线练习
下面的表格可以直接编辑,照着演练步骤在本页练习;需要菜单操作的步骤请下载配套练习文件,在自己电脑的 Excel 中完成。
验收清单
逐项自查,全部通过即完成本讲:
- ☐ 已完成本讲操作：对账、快照与备份
- ☐ 已人工核对：快照表的数字不再随流水变化；备份文件名带年月；期末26600与对账结果一致。
- ☐ 能解释应用边界：快照防篡改靠纪律不靠技术；本模型没有权限与审计日志，重要凭证请另存原始单据。