学习目标

知识点讲解

已收金额I列回答“这张发票收回了多少”。公式要同时满足四个条件：收支流水的关联单据号等于本行单据号、类别是钱进来的收入列、状态已过账、日期在本期内（大于等于期初、小于截止日加一）。

AR001挂了两笔收款：RC001于9月12日收8000元，RC003于10月9日收1000元。截止日期是9月30日，用“小于截止日加一”的写法把9月30日当天也含进来，RC003落在10月被排除，所以已收是8000而不是9000。

这就是“本期口径”：改说明表的截止日期，已收、余额、月报全部跟着变，无需改任何公式。条件区域$5:$1004行绝对引用，向下填充不跑偏。

=SUMIFS(收支流水!$E$5:$E$1004,收支流水!$H$5:$H$1004,$B5,收支流水!$J$5:$J$1004,"已过账",收支流水!$C$5:$C$1004,">="&说明!$C$5,收支流水!$C$5:$C$1004,"<"&(说明!$C$6+1))

求和区域是收入列E；随后依次约束关联单据号、状态、日期下界和上界，各区域必须等长。

部分收款不用改应收单金额，继续在流水里挂关联单据号即可；收到多余款项要先查是不是预收，不要硬塞进这张单。

💡 提示:

先核对单据号、日期、状态，再看汇总结果。

Excel操作以桌面Microsoft Excel 2016及以上版本为参考；网页用于读课与临时练习。

启航文创工作室固定案例（2026年9月）：白底为基础录入，浅绿底为公式。每次只改一个变量，核对后再继续。

定位与准备 — 本讲默认打开「应收账款」，所有练习均含同一套10张联动表。第5行第9列已留空，请手动补入公式。
动手操作 — I5已留空，输入公式，结果应为8000。打开收支流水核对RC001与RC003两笔，解释为何只算8000。把RC003的日期临时改成2026-09-28，I5应变9000，再改回。
核对结果 — 基线已收8000；RC003改到9月28日后已收9000；恢复后回到8000。
恢复与留存 — 网页编辑不持久保存，切课前记录结果；需要保留成果请在桌面Excel搭建并保存自己的工作簿，或使用实战案例/空白模板文件。本讲不依赖上一讲的编辑。

下面的表格可以直接编辑,照着演练步骤在本页练习;需要菜单操作的步骤请下载配套练习文件,在自己电脑的 Excel 中完成。

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