📌 阶段二 · 应收往来 · 小微企业财务管理 · 先有应收单，才有收款核销 · 约35–50分钟
先有应收单，才有收款核销
学习目标
- 理解先有应收单，才有收款核销
- 在应收账款完成录入或公式练习
- 能解释结果：E5显示星辰贸易；改C02时显示晨光文创；新增AR002后E6自动显示晨光文创。
知识点讲解
先有应收单，才有收款核销
应收账款B:K为单据号、日期、客户编码、客户名称、摘要、金额、到期日、已收金额、未收余额、状态。AR001是9月5日给星辰贸易开票12000元，约定9月20日到期。客户名称不要手填：E列用VLOOKUP按编码从往来单位带出，改档案名称时各表同步更新。
登记时日期、金额、到期日必须来自合同或订单：到期日决定逾期判断，随手填会污染预警。摘要写清业务内容（如“销售货款”），日后对账不用猜。
已收、未收、状态三列是公式，录入时留空不填。本讲先把档案性的A:D和F:H填好，公式从下一讲开始补。
=VLOOKUP($D5,往来单位!$B$5:$C$104,2,FALSE)按D5客户编码到往来单位B:C首列精确匹配，返回第2列名称；FALSE禁止近似匹配。
误区与使用边界
VLOOKUP查不到编码会返回#N/A——这是提醒你建档，不要用IFERROR包成空值掩盖。
💡 提示:
- 先核对单据号、日期、状态，再看汇总结果。
- Excel操作以桌面Microsoft Excel 2016及以上版本为参考；网页用于读课与临时练习。
实战演练
启航文创工作室固定案例（2026年9月）：白底为基础录入，浅绿底为公式。每次只改一个变量，核对后再继续。
- 定位与准备 — 本讲默认打开「应收账款」，所有练习均含同一套10张联动表。第5行第5列已留空，请手动补入公式。
- 动手操作 — E5已留空，输入VLOOKUP公式，应显示星辰贸易。把D5临时改成C02看名称变为晨光文创，再改回C01。新增一行AR002：9月22日、C02、2600元、到期10月10日，E6向下填充公式。
- 核对结果 — E5显示星辰贸易；改C02时显示晨光文创；新增AR002后E6自动显示晨光文创。
- 恢复与留存 — 网页编辑不持久保存，切课前记录结果；需要保留成果请在桌面Excel搭建并保存自己的工作簿，或使用实战案例/空白模板文件。本讲不依赖上一讲的编辑。
在线练习
下面的表格可以直接编辑,照着演练步骤在本页练习;需要菜单操作的步骤请下载配套练习文件,在自己电脑的 Excel 中完成。
验收清单
逐项自查,全部通过即完成本讲:
- ☐ 已完成本讲操作：应收账款台账：开票登记
- ☐ 已人工核对：E5显示星辰贸易；改C02时显示晨光文创；新增AR002后E6自动显示晨光文创。
- ☐ 能解释应用边界：VLOOKUP查不到编码会返回#N/A——这是提醒你建档，不要用IFERROR包成空值掩盖。